Registro de Juegos de Azar

Ganancias y pérdidas de juegos de azar

Presentación de informes

No puede reducir las ganancias de juego por pérdidas de juego e informar la diferencia. Debe declarar el monto total de todas las ganancias de juego como ingresos y puede reclamar pérdidas de juego (hasta el monto de las ganancias de juego) solo si detalla las deducciones. Por lo tanto, los registros deben mostrar las ganancias separadas de las pérdidas. Las pérdidas que excedan las ganancias no son deducibles y no se pueden transferir a otro año.

Loterías y sorteos

Las ganancias de loterías y rifas son ganancias de juegos de azar. Además de las ganancias en efectivo, debe incluir en sus ingresos el valor justo de mercado de bonos, automóviles, casas y otros premios no monetarios.

Diario de ganancias y pérdidas

Debe mantener un diario, registro o registro similar preciso de pérdidas y ganancias. El diario debe contener al menos la siguiente información:

La fecha y el tipo de apuesta específica o actividad de apuestas.
El nombre y la dirección o ubicación del establecimiento de juego.
Los nombres de otras personas presentes con usted en el establecimiento de juego.
La(s) cantidad(es) ganada(s) o perdida(s).

Comprobante de ganancias y pérdidas

Además del diario, también debe tener otra documentación para establecer pruebas de ganancias y pérdidas.

Formulario W-2G, Ciertas Ganancias de Apuestas.
Formulario 5754, Declaración de la(s) persona(s) que recibe(n) ganancias de juegos de azar.
Boletos de apuestas, cheques cancelados, cheques sustitutos, registros de crédito, retiros bancarios y estados de cuenta de ganancias reales o comprobantes de pago proporcionados por el establecimiento de juego.

Retención

El impuesto sobre la renta se retiene a una tasa fija del 24% de las ganancias de juegos de azar de más de $5,000 de:

Cualquier sorteo, grupo de apuestas, incluidos los pagos realizados a los ganadores de torneos de póquer o lotería.
Cualquier otra apuesta, si las ganancias son al menos 300 veces el monto de la apuesta.

No importa si sus ganancias se pagan en efectivo, en propiedades o como una anualidad. Las ganancias no pagadas en efectivo se tienen en cuenta a su valor justo de mercado.

Excepción: Las ganancias de los juegos de azar de bingo, keno y máquinas tragamonedas generalmente no están sujetas a la retención automática del impuesto sobre la renta. Sin embargo, es posible que deba proporcionarle al pagador un SSN para evitar la retención.

Si recibes ganancias de juegos de azar que no están sujetas a retención, es posible que debas hacer pagos de impuestos estimados. Si no paga suficiente impuesto estimado, es posible que tenga que pagar una multa.

Contáctenos

Cada decisión financiera que tome a lo largo del año puede afectar su situación fiscal. En FCFS, hacemos más que solo preparar su declaración de impuestos: lo ayudamos a planificar con anticipación de manera estratégica. Con la orientación adecuada, puede evitar costosas consecuencias fiscales y aprovechar las oportunidades clave. Póngase en contacto con nosotros antes de realizar movimientos financieros importantes y deje que FCFS le ayude a mantenerse a la vanguardia con una planificación fiscal inteligente.

Distribuciones de pensiones o IRA.
Cambios significativos en los ingresos o deducciones.
Cambio de trabajo.
Matrimonio.
Haber cumplido 59 o 73 años.
Venta o compra de un negocio.
Venta o compra de una residencia u otro bien inmueble.
Jubilación.
Aviso del IRS u otro departamento de ingresos.
Divorcio o separación.
Trabajo por cuenta propia.
Contribuciones caritativas de propiedad que superen los $5,000.

Este folleto contiene información general para los contribuyentes y no se debe confiar en él como la única fuente de autoridad. Los contribuyentes deben buscar asesoramiento fiscal profesional para obtener más información.