Contribuyentes de Altos Ingresos

Contribuyentes de Altos Ingresos

Además de estar sujetos a tasas impositivas federales más altas, los contribuyentes cuyos ingresos superan ciertos niveles tienen deducciones y créditos fiscales que se reducen o eliminan.

Las disposiciones enumeradas pueden tener calificaciones y restricciones adicionales. Otras disposiciones del código tributario, como las limitaciones de beneficios complementarios y los impuestos sobre la venta de una residencia principal, pueden restringir aún más la capacidad de un contribuyente para tomar deducciones o hacer que el contribuyente pague impuestos adicionales. Pregúntele a su profesional de impuestos para obtener más detalles.

Tasas impositivas sobre las ganancias de capital

Deducciones detalladas y exenciones personales

Impuestos pagados

La deducción detallada de impuestos estatales y locales está limitada a $10,000 ($5,000 MFS). Los impuestos sobre bienes inmuebles extranjeros no son deducibles.

Intereses hipotecarios

Un contribuyente no puede tratar más de $750,000 como deuda de adquisición ($375,000 MFS). Se aplica un límite de $1,000,000 ($500,000 MFS) para cualquier deuda contraída antes del 15 de diciembre de 2017.

No se permite una deducción por endeudamiento con garantía hipotecaria (que no sea para adquisición o mejora).

Exenciones personales

La deducción por exenciones personales está suspendida para los años fiscales 2018 a 2025.

Planes Individuales de Jubilación (IRA)

Eliminación gradual de IRA tradicional basada en AGI modificado (MAGI)

Si una persona es un participante activo en un plan de jubilación patrocinado por el empleador, la deducción de una contribución tradicional a una IRA se elimina gradualmente cuando MAGI se encuentra entre los siguientes:

Si usted no es un participante activo, pero su cónyuge sí lo es, su deducción se elimina gradualmente cuando el ingreso bruto ajustado modificado se encuentra entre los siguientes:

Crédito Tributario por Hijos

Crédito de $2,000 (menores de 17 años), reducido en $50 por cada $1,000 de ingreso bruto ajustado modificado por encima de $400,000 Casado que presenta una declaración conjunta ($200,000 todos los demás estados civiles).

Crédito para otros dependientes

Se permite un crédito no reembolsable de hasta $500 para dependientes que no sean hijos calificados para el Crédito Tributario por Hijos.

Gastos de adopción

Impuesto adicional de Medicare

Impuesto de Medicare sobre los Ingresos del Trabajo

La parte del impuesto sobre el seguro hospitalario (Medicare) correspondiente a los empleados se incrementa con un impuesto adicional del 0,9% sobre los salarios recibidos que superen el monto umbral. Sin embargo, a diferencia del impuesto general del 1.45% sobre los salarios del seguro hospitalario (Medicare), este impuesto adicional es sobre los salarios combinados del empleado y el cónyuge del empleado, en el caso de una declaración conjunta.

Impuesto de Medicare sobre los Ingresos No Derivados del Trabajo

El impuesto sobre los ingresos netos de inversión es del 3,8% sobre el menor de los ingresos netos de inversión o el exceso de los ingresos brutos ajustados modificados por encima del monto umbral.

Beneficios de la educación

Ingresos Comerciales Calificados

Los montos de umbral para las limitaciones de ingresos comerciales calificados son:

$394,600 Casado que presenta una declaración conjunta.
$197,300 soltero, cabeza de familia, cónyuge sobreviviente calificado.
$197,300 Casado que presenta una declaración por separado.

Limitación de Pérdidas Comerciales en Exceso

Para 2025, el monto umbral para determinar una pérdida comercial en exceso es de $313,000 ($626,000 MFJ).

Exclusión de regalos

La exclusión anual de regalos para regalos a cualquier persona es de $19,000.

Exclusión del Impuesto sobre el Patrimonio

El monto básico de exclusión del impuesto sobre el patrimonio es de $13,990,000.

Contáctenos

Cada decisión financiera que tome a lo largo del año puede afectar su situación fiscal. En FCFS, hacemos más que solo preparar su declaración de impuestos: lo ayudamos a planificar con anticipación de manera estratégica. Con la orientación adecuada, puede evitar costosas consecuencias fiscales y aprovechar las oportunidades clave. Póngase en contacto con nosotros antes de realizar movimientos financieros importantes y deje que FCFS le ayude a mantenerse a la vanguardia con una planificación fiscal inteligente.

Distribuciones de pensiones o IRA.
Cambios significativos en los ingresos o deducciones.
Cambio de trabajo.
Matrimonio.
Haber cumplido 59 o 73 años.
Venta o compra de un negocio.
Venta o compra de una residencia u otro bien inmueble.
Jubilación.
Aviso del IRS u otro departamento de ingresos.
Divorcio o separación.
Trabajo por cuenta propia.
Contribuciones caritativas de propiedad que superen los $5,000.

Este folleto contiene información general para los contribuyentes y no se debe confiar en él como la única fuente de autoridad. Los contribuyentes deben buscar asesoramiento fiscal profesional para obtener más información.