Beneficios Fiscales por Educación

Beneficios Fiscales por Educación

Si usted paga la matrícula, las cuotas y otros costos para asistir a una institución educativa elegible para usted, su cónyuge o su dependiente, es posible que pueda aprovechar uno o más de los beneficios tributarios para la educación.

Puede reclamar más de un beneficio educativo en un año tributario siempre y cuando no utilice los mismos gastos para más de un beneficio.

Excepción: Los gastos calificados utilizados para reclamar beneficios educativos también se pueden usar para eliminar la multa del 10% sobre distribuciones prematuras de IRA.

Deducciones por Educación

Las deducciones reducen el monto de los ingresos sujetos al impuesto sobre la renta. Las deducciones por gastos de educación incluyen:

Deducción de intereses de préstamos estudiantiles de hasta $2,500 de los ingresos brutos. Se aplican limitaciones de ingresos.
Deducción comercial en el Anexo C o F. Es posible que pueda deducir el costo de la educación relacionada con un negocio o actividad agrícola.

Créditos Fiscales para la Educación

Los créditos fiscales reducen la cantidad de impuestos sobre la renta que puede tener que pagar. Se aplican limitaciones de ingresos. Los créditos educativos se reclaman en el Formulario 8863, Créditos Educativos (American Opportunity y Lifetime Learning Credits).

American Opportunity Credit, máximo de $2,500 por estudiante por año.
Crédito Perpetuo por Aprendizaje, $2,000 máximo por declaración de impuestos por año.

Si eres elegible para ambos créditos, puedes elegir qué crédito reclamar, pero ambos créditos no se pueden reclamar para el mismo estudiante durante el mismo año.

Límites de ingresos

El Crédito de la Oportunidad Americana y el Crédito Perpetuo por Aprendizaje se eliminan gradualmente con un ingreso bruto ajustado modificado entre $80,000 y $90,000 ($160,000 y $180,000 para casados que presentan una declaración conjunta).

Distribuciones de IRA sin multas

Si retira dinero de su IRA antes de cumplir los 59 años y medio, generalmente está sujeto a una multa del 10% de la distribución, además de cualquier impuesto que pueda adeudarse sobre la distribución.

La multa del 10% no se aplica a los retiros tradicionales de IRA o Roth IRA si usa el dinero para pagar gastos de educación calificados para usted, su cónyuge o cualquier hijo o nieto suyo o de su cónyuge.
Los gastos de educación calificados incluyen matrícula, cuotas, libros, suministros, equipo y servicios de necesidades especiales necesarios para la inscripción o asistencia a una institución educativa elegible. El alojamiento y la comida para los estudiantes inscritos al menos a medio tiempo en un programa de grado o certificado también pueden calificar.
Los gastos deben reducirse mediante becas libres de impuestos y otras ayudas libres de impuestos que reciba el estudiante, pero no mediante regalos o herencias.

Planes de Ahorro para la Educación

Las contribuciones que usted hace a los planes de ahorro para la educación no son deducibles de impuestos federales, pero las ganancias se acumulan libres de impuestos. Además, no se adeudarán impuestos sobre las distribuciones si son menores que los gastos de educación calificados del beneficiario. Los gastos calificados se reducen con becas, otra asistencia libre de impuestos y los montos utilizados para calcular los créditos educativos.

Programas de Matrícula Calificados (QTP)

Los estados patrocinan QTP para permitir el pago anticipado de los gastos de educación superior calificada o de educación primaria y secundaria (K-12) de un estudiante. Para obtener información sobre un QTP específico, debe comunicarse con la agencia estatal o la institución educativa elegible que lo estableció y mantiene. Si el QTP se utiliza para gastos de educación primaria y secundaria, el límite para distribuciones libres de impuestos es de $10,000. Esta limitación se aplica por estudiante, en lugar de por cuenta, y no se aplica a las distribuciones utilizadas para la universidad.

Nota: Los QTP también se denominan Planes 529 porque están autorizados bajo la sección 529 del Código de Rentas Internas.

Cuentas de ahorro para la educación (ESA) de Coverdell

Una cuenta Coverdell ESA se puede usar para pagar los gastos elegibles de K-12 de un estudiante, así como los gastos de educación superior. Las contribuciones de Coverdell ESA están limitadas a un total de $2,000 por año para cada beneficiario, sin importar cuántas cuentas se hayan establecido o cuántas personas estén contribuyendo. A menos que el beneficiario sea una persona con necesidades especiales, las contribuciones a una cuenta Coverdell ESA deben detenerse antes de que el beneficiario cumpla 18 años de edad y el saldo de la cuenta debe distribuirse dentro de los 30 días después de que el beneficiario cumpla 30 años (o fallezca, si es anterior).

Exclusiones de los ingresos brutos

Una exclusión de ingresos significa que no declaras el beneficio que recibes como ingreso y no pagas impuestos sobre él, pero tampoco puedes usar ese mismo beneficio libre de impuestos para una deducción o crédito.

Puede excluir la parte de las becas, becas y subvenciones que utilice para gastos educativos calificados mientras sea candidato a un título.
Puede excluir hasta $5,250 pagados por usted en virtud de un plan de asistencia educativa que califique. Se incluyen cantidades adicionales en los ingresos salariales del Formulario W-2, a menos que sean un beneficio complementario por condición de trabajo. Esto incluye el capital o los intereses de cualquier préstamo educativo calificado del empleado.
Si usted cobra los Bonos de Ahorro de los Estados Unidos calificados para pagar los gastos de educación elegibles para usted, su cónyuge o su dependiente, es posible que pueda excluir los intereses del bono de los ingresos. Se aplican limitaciones de ingresos y otras limitaciones.

Coordinación de Beneficios

Es posible que pueda aumentar el valor combinado de un crédito educativo y cierta asistencia educativa si el estudiante elige incluir becas o subsidios de beca libres de impuestos en los ingresos en el año en que se recibe.

Contáctenos

Cada decisión financiera que tome a lo largo del año puede afectar su situación fiscal. En FCFS, hacemos más que solo preparar su declaración de impuestos: lo ayudamos a planificar con anticipación de manera estratégica. Con la orientación adecuada, puede evitar costosas consecuencias fiscales y aprovechar las oportunidades clave. Póngase en contacto con nosotros antes de realizar movimientos financieros importantes y deje que FCFS le ayude a mantenerse a la vanguardia con una planificación fiscal inteligente.

Distribuciones de pensiones o IRA.
Cambios significativos en los ingresos o deducciones.
Cambio de trabajo.
Matrimonio.
Haber cumplido 59 o 73 años.
Venta o compra de un negocio.
Venta o compra de una residencia u otro bien inmueble.
Jubilación.
Aviso del IRS u otro departamento de ingresos.
Divorcio o separación.
Trabajo por cuenta propia.
Contribuciones caritativas de propiedad que superen los $5,000.

Este folleto contiene información general para los contribuyentes y no se debe confiar en él como la única fuente de autoridad. Los contribuyentes deben buscar asesoramiento fiscal profesional para obtener más información.